Blanqueo: un repaso por la normativa aplicable (por ERREPAR).

La Ley 27743 de Medidas Fiscales Paliativas y Relevantes, en su Título II, estableció los sujetos alcanzados, el plazo, los mecanismos y efectos de la adhesión al Régimen de Regularización de Activos.

Unos días más tarde, mediante Decreto 608/2024, la ley fue parcialmente reglamentada. Allí se brindaron ciertas precisiones, que progresivamente fueron aclaradas y/o complementadas por distintas regulaciones del Ministerio de Economía, AFIP, CNV, BCRA, entre otros.

Una por una, te invitamos a repasar las normas vinculadas con el blanqueo de capitales.

-Resolución ME 590/2024n, se define los instrumentos financieros en los que podrían ser invertidos los fondos exteriorizados que se inmovilicen hasta el 31/12/25, de tal forma que el Blanqueo de activos en estos casos no genere el pago del impuesto especial.

-Resolución ME 613/2024, se establece que la celebración de contratos de locación de obra o similar también serán considerados inversiones en proyectos inmobiliarios, en el marco de las inversiones a las que puede destinarse en dinero que se exteriorice.

-Resolución ME 759/2024, incorpora nuevos destinos de inversión posibles para los fondos regularizados.

-Resolución ME 914/2024, se amplían las opciones en las que podrán ser invertidos los fondos exteriorizados que se inmovilicen hasta el 31/12/25, a fin de que la regularización de los activos en estos casos no genere el pago del impuesto especial.

-RG AFIP 5528/2024, se reglamenta el blanqueo de capitales dispuesto en el paquete fiscal.

-RG AFIP 5536/2024, amplía el alcance del régimen para aquellos que no eran residentes fiscales argentinos al 31 de diciembre de 2023.

-RG AFIP 5549/2024, se determina que se utilizará el Registro de Proyectos Inmobiliarios (REPI) para informar los proyectos inmobiliarios vinculados al Régimen de Regularización de Activos.

-RG AFIP 5561/2024, se realizan precisiones sobre los efectos de la regularización respecto de Monotributistas y sobre la documentación y/o constancias que acrediten la titularidad y valuación de diversos bienes.

-RG AFIP 5567/2024, se establece que el pago adelantado del 75%, como así también el saldo pendiente de pago, y cuando corresponda el pago incrementado en un 100% del saldo pendiente de pago, podrá realizarse por medio de una Transferencia Bancaria Internacional (TBI).

-Comunicación BCRA A 8062/2024, se reglamenta la “Cuenta Especial de Regularización de Activos” cuya apertura resulta necesaria para recibir los fondos a regularizar.

-Comunicación BCRA A 8088/2024, fija las regulaciones específicas para las Cuentas Especiales de Regularización de Activos (CERA).

-Comunicación BCRA A 8090/2024, se establece que para la inversión de los fondos provenientes del blanqueo en los destinos permitidos podrán efectuarse débitos en estas cuentas mediante transferencias hacia otras Cuentas Especiales de Regularización de Activos comitentes o bancarias.

-RG CNV 1010/2024, se reglamenta las “Cuentas Comitentes Especiales de Regularización de Activos” a ser abiertas para las operaciones con valores negociables y/o fiduciarios y activos virtuales en el marco del blanqueo.

-RG CNV 1014/2024, se incorporan como nuevos instrumentos para regularizar activos en el mercado de capitales sin costo, ya sea en oferta pública primaria y/o secundaria, los cheques de pago diferido y pagarés bursátiles en todas sus modalidades de negociación.

-Res UIF 110/2024, se implementa un mecanismo especial de reporte de operaciones sospechosas por el cual los Sujetos Obligados a informar a la UIF, deberán implementar un sistema de gestión de riesgos especial de sus clientes vinculado al blanqueo.

-Res SIC 279/2024, se aprueba el listado de bienes muebles con destino a la inversión productiva en el país, que podrán ser adquiridos con la afectación de los fondos regularizados en los términos del blanqueo.

Hasta aquí un resumen de las normas relativas al Blanqueo, actualizado hasta el dia miércoles 18 de septiembre de 2024.

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